Что такое налоговая декларация

 

Формы налоговых деклараций по налогам: форма налоговой декларации по НДС и НДФЛ, по транспортному и земельному налогу.Налоговая декларация ЕНВД для отдельных видов деятельности. Сроки представления налоговой декларации. Налоговая декларация - это документ подаваемый в налоговую инспекцию

Содержание

Декларация о доходах

Налоговая декларация – то, что документ, согласно которому в России физическое лицо сообщает относительно налога на доход. Декларация по доходу, как правило, перемещает следующую категорию физических лиц:

  • те, кто продал собственность;
  • граждане, получающие доход из-за границы;
  • получение дохода, согласно которому не был оплачен налог;
  • нотариусы, которые заняты частной практикой;
  • юристы, которые основали офисы юриста и т.д.

Налоговая декларация о доходе ИП заполнена в теми отдельными предпринимателями, которые используют общее мнение системы налогообложения. Те физические лица, кто получает некоторые налоговые вычеты, должны подать этот документ также. Это, те обязаны подчиниться ИП, кто запрашивает их декларация, чтобы иметь право получить их.

Декларация по доходу заполнена в на форме в унифицированной форме. Если это об отчете о налогах, то объявление дохода физических лиц выполнено не позднее, чем тридцатого апреля следующего в течение многих отчетных лет. Документ подан территориальным налоговым органам вместо официальной регистрации и имеет специальный заказ заполнения. Это можно послать и почтой.

Понятие налоговой декларации

Налоговая декларация представляет собой официальный документ налогоплательщика, в котором содержатся сведения обо всех объектах налогообложения, о его регулярных доходах и расходах, а также иные особенности – имеющийся налоговый вычет, различные пояснения, порядок уплаты, штраф и т.д.

В состав налоговой декларации могут входить и иные сведения и пояснения, в зависимости от конкретной ситуации, например, от определенной деятельности организации – объекта налогообложения.

Расчет налога или сбора представляет собой процедуру по установлению точной суммы, необходимой для перечисления и последующей уплаты уполномоченному лицу – единой налоговой организации, в установленный срок.

Налоговый расчет авансового платежа, в соответствии с действующими положениями НК РФ, является официальным заявлением физического лица – налогоплательщика, которое содержит в себе сведения обо всех имеющихся у него объектах налогообложения.

Помимо этого, сюда также входят сведения о доходах и расходах физического лица, об их источниках, о налоговой базе, об авансовом платеже и его размере, а также иные особенности и пояснения, влияющие на дальнейшее исчисление и схему уплаты авансового платежа.

Расчет, проверка, составление сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом – это письменный документ, содержащий в себе сведения налогового агента в отношении физических лиц, которые получили определенные доходы и объекта налогообложения. В эти сведения также входит вычет, возврат, особенности и значение вычета, срок, порядок уплаты вычета, возмещение и т.д.

Согласно положениям НК РФ, различные документы, пояснения, бухгалтерская отчетность и налоговая декларация физических лиц могут быть сданы в ФНС как в электронной форме, так и на бумажном носителе, в установленный срок. Их составление, проверка объекта, возврат вычета, возмещение, процедура рассмотрения могут быть осуществлены как лично налогоплательщиком, так и через агента.

Форма и порядок заполнения налоговой декларации

Налоговая отчетность, в обязательном порядке, должна быть заполнена с учетом правил и пояснений действующего НК РФ. Если документы содержат ошибки, исправления, неточности, либо нарушена процедура оформления, сотрудник ФНС осуществит возврат данного документа, для исправления всех неточностей и повторной подачи.

Возврат или штраф за непредоставление, его сумма, а также иная ответственность, обязательно должны быть подкреплены соответствующими доказательствами, после того, как будет осуществлена проверка электронной или письменной отчетности НДФЛ.

Перед сдачей должна быть проведена подготовка и проверка налоговых деклараций и справок НДФЛ, для того, чтобы избежать совершения ошибок, указания не точных данных о доходах, порядке уплаты и т.д.

Декларация заполняется на основании точных имеющихся сведений. Утвержденная НК РФ форма НДФЛ предполагает указание пояснений в отношении тех или иных цифр в том случае, если это требуется. Сведения о доходах рассчитываются на основании подтверждающих документов – бухгалтерская отчетность, справки НДФЛ и т.д.

Ответственность за составление и значение указанных сведений, за исправления, неточности оформления, несоблюдение того или иного требования, а также за подтверждающие документы, полностью лежит на лице, занимавшимся заполнением налоговой декларации.

В ответственность также входит и срок сдачи единой налоговой отчетности в ФНС, установленный положениями НК РФ. Ответственность, как правило, представляет собой определенный штраф, сумма, порядок вычета и особенности уплаты которого будут зависеть от того, какие именно требования налогового законодательства были нарушены.

Все нарушения выявляет проверка, полученные результаты которой позволяют установить тот или иной штраф.

Представление налоговой декларации в налоговый орган

Фото 2

Действующие правила налогообложения и положения НК РФ предусматривают, что налоговая декларация объекта, как важная правовая отчетность, подтверждающая доходы физических лиц и организации, и их значение, суть, особенности рассмотрения, подлежит сдачи в ФНС четко в установленные сроки. Нарушение срока может повлечь за собой возврат документа, штраф и иную ответственность.

Электронная или письменная формы налоговых деклараций предполагают, что данная отчетность может быть представлена в ФНС лично налогоплательщиком, либо через его представителя – агента, обладающего соответствующими полномочиями.

Электронная отправка или возврат, а также проверка вычета и объекта, осуществляются только на официальном сайте.

Касаемо налогообложения организации, сдача электронной или письменной налоговой декларации может быть осуществлена как лично руководителем данной организации, так и главным бухгалтером учреждения, а также официальным представителем, в установленный срок.

При этом будет считаться, что отправка и сдача отчетности произошли в тот день, когда она была представлена в ФНС на бумажном, а не на электронном носителе.

Если налоговая отчетность физического лица или организации подается в ФНС посредством почтового отправления, в конверт обязательно должна быть вложена опись, в которой указаны все документы, разделы, сумма вычета, его значение, возмещение, сведения и пояснения, направляемые в данное место.

При таком способе отправки, сдача отчетности будет закреплена за тем днем, который будет указан в почтовом отправлении.

Как налоговая декларация заполняется?

НДФЛ налоговая декларация заполнена в на основе документов о полученном доходе и сертификатов о 2-НДФЛ доходе. Декларация сертифицирована подписью на каждой странице.

Возможно получить формы налоговых деклараций и уведомления относительно их заполнения в налоговых органах в месте жительства. Но налогоплательщики должны заполнить декларации независимо. Штат налоговых органов не имеет никакого права предоставить услуги в заполнении налоговых деклараций. Одновременно налоговые органы обязаны советовать бесплатно о заказе заполнения налоговой декларации. Если Вы испытываете трудность при заполнении, то Вы можете обратиться к специалистам нашей компании.

Декларация по доходу физического лица предоставлена гражданами в налоговых органах в месте жительства. Налоговая декларация может быть передана лично через уполномоченного представителя или послать почтой заказное письмо с запасом инвестиций.

Дату поставки даты налоговой декларации отправки почтой рассматривают.

Налоговые вычеты и налоговая декларация

Банка налогоплательщика сократит доход суммами налоговых вычетов. Одновременно сумма налога также уменьшается доходом физических лиц. Если сумма оплаченного налога является более расчетным принятием во внимание налогового вычета, налогоплательщик может возвратить налог из бюджета. Только налогоплательщики, которые получили доход, оцененный по курсу 13%, могут получить налоговый вычет.

Получить налоговый вычет и вернуть налоги можно в следующих случаях:

  • Покупка квартиры, комнаты или долей в них;
  • Покупка жилого дома;
  • Покупка земельного участка;
  • Оплата лечения;
  • Оплата обучения и приобретение медикаментов;
  • Оплата взносов на негосударственное пенсионное обеспечение;
  • Оплата взносов на медицинское страхование;
  • Расходы на благотворительность.

В случае продажи жилой недвижимости возможно получить удержание на сумму 1 000 000 рублей. В случае продажи другой собственности включая автомобили удержание составляет 250 000 рублей. Эти удержания могут сократить доход и налоги только. Невозможно возвратить налоги посредством этих удержаний.

Для налоговой декларации необходимо представить 3-НДФЛ налоговую декларацию. По его чеку налоговыми органами Код налога дает 3 месяца. После этого налоговый орган уведомляет налогоплательщика, что у него есть налоговая переплата. После этого на основе Отчета налогоплательщика налог должен быть возвращен в течение 1 месяца. Налоговые декларации в неденежном заказе на счет указаны налогоплательщиком в Отчете.

Для несвоевременной подачи налоговой декларации на налоге на доход физических лиц предоставлена административная ответственность. Для несвоевременной подачи декларации Код налога предоставил штраф от 1000 рублей до 30% суммы предполагаемого налога.

Налоговая декларация при продаже квартиры

Фото 3

Декларация подается до первого мая, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи недвижимости.

Заполнение налоговой декларации физического лица учитывает следующие моменты:

  • если проданная квартира принадлежала владельцу три или более лет, налогом доход не облагается и декларация не предоставляется ГНИ;
  • если квартира продана не дороже одного миллиона российских рублей, налог с дохода платится за вычетом этой суммы;
  • если доход превышает один миллион российских рублей, налоговая ставка составляет 13%;
  • если продается доля, каждый из совладельцев заполняет декларацию, указывая суммы дохода; следует различать долю в праве собственности и выделенную в натуре.

Чтобы уберечь себя и свой бизнес от ненужных последствий и проблем каждому предпринимателю важно знать, что такое: «Расчет НДФЛ»?:

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Виды деклараций ИП

  • декларация по ЕНВД подается ежеквартально;
  • налоговая декларация ИП УСН;
  • декларация по акцизам;
  • нулевая декларация – распространенная форма отчетности, когда предпринимательская деятельность;
  • декларация по земельному налогу;
  • декларация по транспортному налогу.

Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность предоставления уточненных деклараций с корректировкой сведений. Обычно, предприниматель подает исправления по собственной инициативе. Если налоговые органы устанавливают неточности, то уточненная форма предоставляется по требованию.

Познавательная информация о бухгалтерском балансе размещена здесь:

Узнать как правильно составлять акт приемки-передачи материальных ценностей.

Подача декларации отправка по почте с запасом инвестиций

Налоговая декларация, составленная на бумаге, идет заказное письмо с уведомлением, и также с обязательным запасом инвестиций. Одна из самых частых ошибок налогоплательщика является направлением налоговых деклараций письмо без запаса инвестиций, и также обычное заказное письмо. В такой ситуации получение отдела почтовой услуги, если налоговый орган не получит письмо, не освободит налогоплательщика от ответственности, как не следует из него, что контент отбытия – это или что форма отчетности. Посылая налоговую декларацию (вычисление) почтой, день ее даты представления отправки отправки по почте рассматривают.

Форматы подачи налоговых деклараций (вычисления) в электронной форме подтверждают федеральный орган исполнительной власти, представителя для контроля и наблюдения в области налогов и сборов, на основе форм налоговых деклараций (вычисления) и заказ их заполнения, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации. На основе изменений, внесенных Федеральным законом Закона № 137 в пункт 7 статьи 80 Кода налога Российской Федерации, запрет в законодательном порядке фиксирован в нем теперь, чтобы потребовать от налогоплательщиков включения в декларацию (вычисление) данных, которые не связаны с вычислением, уплатой налогов. Вместе с ним в прокомментированном пункте список данных, которые являются исключением из этого правила, установлен тип документа: основной (корректировка); 2) имена налогового органа; 3) местоположения организации (ее отдельное подразделение) или место жительства физического лица; 4) фамилии, имя, второе имя физического лица или полное имя организации (ее отдельное подразделение); 5) номера контактного телефона налогоплательщика.

Сроки представления налоговой декларации

Декларации по некоторым налогам (в частности, налогу на прибыль организаций) необходимо представлять не только за налоговый период, но и за отчетные периоды. Некоторые декларации (такие как, декларация по НДС) предоставляются ежеквартально, т.е. за каждые три месяца.

В Российской Федерации в соответствии с Налоговым Кодексом налогоплательщики должны представлять декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

Форма налоговой декларации по налогу на прибыль (ф.КНД 1151006) оформляется организациями, использующими для налогообложения общую систему. При уплате компанией авансовых квартальных платежей декларация подается по завершении трех кварталов и годовая.

Когда организация платит авансы за месяц, исходя из действительной прибыли, декларация сдается ежемесячно. Представляется отчет нарастающим итогом.

При отсутствии прибыли сдается нулевая декларация. Также отсутствие в периоде прибыли и расчетов позволяет подать единую декларацию упрощенной формы.

Виды деклараций НДФЛ

Форма налоговой декларации на доходы физических лиц 3-НДФЛ (ф.КНД 1151020) составляется за год гражданами, получившими налогооблагаемую прибыль.

Доходом для налогообложения выступает:

  • прибыль от реализации имущества;
  • доход от арендного имущества;
  • прибыль от деятельности предпринимателя на ОСН;
  • доход от частной практики адвокатов и нотариусов;
  • доходы, по каким ранее не внесены налоги налоговым агентом;
  • доходы, полученные резидентом РФ из-за границы.

Разнятся виды деклараций НДФЛ в зависимости от варианта дохода только содержанием. Во всех случаях заполняется унифицированная форма.

Подача декларации НДФЛ требуется при заявлении вычетов гражданами. Это может быть стандартный вычет за обучение, лечение, приобретение жилища и т. д. Когда гражданин не притязает на вычет, декларация не сдается.

Налоговая декларация по транспортному налогу

Форма налоговой декларации по транспортному налогу заполняется юридическими лицами, обладающими транспортными средствами. ИП отчитываются как физлица, оплачивая налог согласно налоговому уведомлению.

Важно: Декларацию по транспортному налогу предприниматели не оформляют.

Транспортный налог причисляется к региональным сборам, порядок отчетности и сроки по которым регулируются местными властями. Отчитываться организациям надлежит по месту нахождения транспорта, зарегистрированного на юрлицо.

При составлении декларации применяется ставка, зависящая от мощности двигателя машины. Устанавливаются ставки региональными властями.

Налог на имущество

Оформлять форму декларации по налогу на имущество надлежит организациям, обладающим имуществом, принятым на балансе основными средствами. Таковым является имущество:

  • движимое/недвижимое;
  • представленное во временное пользование;
  • обретенное в доверительное управление;
  • внесенное учредителем в совместный бизнес.

Подается отчетность по месту нахождения компании. Относительно обособленного подразделения подается отдельная декларация. Налоговой базой выступает среднегодовая стоимость облагаемого объекта. Ставка налога устанавливается местными властями, так как налог признается региональным.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Налоговая декларация по земельному налогу

Форма налоговой декларации по земельному налогу составляется юрлицами, обладающими земельными участками по праву собственности или постоянного распоряжения. Базой для исчисления налога служит кадастровая стоимость участка. Предоставляется отчет в налоговую по месту расположения земли.

При отсутствии земли на балансе компании отчетность не подается. Не платится земельный налог за арендованные участки или полученные в безвозмездное срочное пользование.

Важно: ИП не подают декларацию по земельному налогу. За них, как и за физлиц, налог рассчитывает ФНС, рассылая уведомления.

Водный налог

Платить водный налог обязаны все лица, использующие водные ресурсы согласно лицензии водопользования. Причем оплачивается налог за поверхностные водные ресурсы и за подземные.

Облагается налогом специальное и особое использование воды, когда изменяется сам объект или территория вкруг него. Общее водопользование гражданами налогом не облагается.

Отчетным периодом по водному налогу выступает квартал. Декларация сдается по месту размещения водного объекта.

Акцизный налог

Оплачивать акциза должны ИП и организации, изготовляющие и сбывающие подакцизные товары. Декларация передается в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика или обособленного подразделения согласно учету.

Подавать декларацию следует по итогам месяца исходя из реального оборота налогооблагаемых товаров. Форма отчетности зависит от вида товара. Так декларация на алкогольную продукцию заполняется по одной форме (КНД 1151090), а декларация на бензин по другой (КНД 1151089), декларация по табачным изделиям по иной (КНД 1151074).

1

НДПИ

Налог на добычу полезных ископаемых оплачивают ИП и ЮЛ, осуществляющие соответствующую деятельность. Данные лица ставятся на учет отдельно, как плательщики НДПИ. Налог исчисляется ежемесячно, обособленно по всякому ресурсу.

Декларация по НДПИ передается по месту нахождения плательщика, ежемесячно на основании месячных данных (не нарастающим итогом). Платится сбор по месту расположения участка добычи.

Единый сельскохозяйственный налог

Налоговый режим ЕСХН вправе применять ИП и ЮЛ, занимающиеся непосредственным производством с/х продукции. При таком варианте налогообложения налогоплательщики освобождаются от некоторых сборов. Все налоги, связанные с ведением с/х деятельности, заменяются единым платежом. Форма налоговой декларации по единому налогу оформляется по годовым итогам. Отчет по ЕСХН передается по месту налогового учета. Ставка налога едина и равна 6 % от чистых доходов.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД применяется как упрощенный налоговый режим. Налог исчисляется от вмененного (потенциального) дохода, фактическая прибыль значения не имеет. Применение такого режима допускается при оказании услуг по общественному питанию и розничной торговле (п.2 ст. НК РФ).

Налоговая декларация ЕНВД для отдельных видов деятельности заполняется с учетом надлежащих показателей. Для каждой деятельности законом определены потенциальный доход и физические критерии (количество сотрудников, площадь и пр.).

Декларация по ЕНВД оформляется поквартально по месту ведения деятельности или месту самой регистрации (если нельзя определить место ведения бизнеса). Подается по отдельности налоговая декларация на отдельный вид деятельности, когда осуществляется несколько разных видов.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Способ отправки и представления налоговой декларации, а также сведения, указываемые в ней

Фото 4
Способ отправки и представления налоговой декларации, а также сведения, указываемые в ней

Положения НК РФ предусматривают два законных и правомерных способа для сдачи единой отчетности в ФНС. Наиболее распространенным считается личное посещение отделения ФНС, где можно сдать все необходимые документы и пояснения, подтверждающие выполнение налоговых обязательств налогоплательщиком.

Все виды налоговых деклараций могут быть сданы именно этим способом, сюда также входит и налоговая декларация по налогу на прибыль, которую можно сдать лично либо через агента.

Менее затратным по времени считается способ передачи декларации посредством электронной отправки. Данная процедура подачи не требует никаких дополнительных действий, ее может выполнить каждое уполномоченное лицо, включая агента.

Положения НК РФ устанавливают определенный порядок заполнения налоговой декларации, а также дополнительные требования, особенности и пояснения к ее содержанию. Документы налогообложения и налоговая отчетность физического лица либо индивидуального предпринимателя, должна содержать следующие указываемые подтверждающие сведения и разделы:

  • данные и пояснения о самом документе – его название и тип;
  • сведения о налоговом органе – его наименование, местонахождение и иные указываемые данные;
  • данные о физическом лице, либо организации, являющейся налогоплательщиком;
  • контактные данные, по которым можно связаться с налогоплательщиком;
  • особенности, касающиеся порядка предоставления и подачи электронной или письменной декларации – ее возврат, штраф, сумма, ответственность и т.д.;
  • особенности порядка исполнения требования для уплаты декларационного платежа, его проверка, сумма, возврат, разделы и т.д.;
  • особенности предоставления в ФНС декларации консолидированной группы налогоплательщиков, их ответственность, проверка, общая сумма, возврат, штраф, если имеется.

Налоговая декларация для физических лиц

Фото 5

Подается в следующих случаях:

  • заполнение налоговой декларации физического лица предусматривается в случае получения дохода от продажи имущества;
  • налоговыми резидентами РФ, не проживающими на территории страны в течение последних двенадцати месяцев или 183 дней; исключение – военнослужащие, проходящие службу и получившие доход за пределами России;
  • физическими лицами, получившими в течение года какие-либо доходы, но не заплатившие по различным причинам налоги;
  • физическими лицами, получившими выигрыш в лотерее, тотализаторе, казино или игровых автоматах;
  • наследниками или правопреемниками научных трудов, литературных произведений т.д.;
  • физическими лицами, получившими гонорар;
  • налоговая декларация при дарении заполняется лицами, получившими доходы от иных физических субъектов в денежном эквиваленте или натуральной форме;

однако, если подарок получен от близких родственников, декларация не подается.

Виды деклараций:

  • налоговая декларация по НДС;
  • налоговая декларация: налог на прибыль;
  • НДФЛ;
  • транспортный налог;
  • налоговая декларация: налог на имущество;
  • земельный налог;
  • водный налог;
  • акцизный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • налоговая декларация по ЕСХН (единый сельхозналог);
  • вмененный доход (ЕНВД).

Декларации подаются за налоговый и отчетный периоды в установленные Налоговым Кодексом сроки.

Что означает “отчитаться по нулям”?

Для начала мы напомним, что ИП на STS в соответствии с законом передает декларацию по доходу и другую отчетность только времен через год. Предприниматель или его представитель обязаны представить ее не позднее, чем конец апреля после в течение многих отчетных лет. И эта процедура обязательна, даже если SP не выполнил операции, и, поэтому, и не получил доход. Нулевая декларация перемещается при следующих обстоятельствах: в течение отчетного периода (через год) согласно расчетному счету не было никакого фиксированного движения финансовых ресурсов; не были выписаны ИП, исходными документами – проверки, действия, счета-фактуры, ведомости доставки не были предоставлены; трудовая деятельность по определенным причинам не проводилась. В той ситуации, когда ИП не получает доход, однако весь одинаковый выплаты, имеют место зарплата наемным сотрудникам или другие фиксированные расходы, ее операции не подпадают под категорию нулевой отчетности. Дискутирует ли в течение нескольких лет, на котором проводились в форме единственной декларации, где приблизительно 4 налога присоединяются, ежеквартально должны сообщить или есть достаточно один раз в год. Ситуация была объяснена ФНС России в номере письма от 8 августа 2011.

В нем это точно указано, что налогоплательщики на УСН включая отдельных предпринимателей могут предоставить декларацию только в течение установленного отчетного периода, который является в течение календарного года. Сроки подачи ноля, сообщающего Относительно того, когда и то, как передать нулевую отчетность ИП в налоговых органах, что мы уже имеем вышеизложенный – называет то же, а также для предпринимателей на, работающем в регулярном способе (конец апреля отчетного года после позже). Отчет  за себя ИП не передан, однако платеж страховых премий должен быть произведен. Включая в Пенсионном фонде и в федеральном Обязательном Фонде медицинского страхования.

Какие налоговые декларации не подлежат представлению в налоговый орган

Действующее законодательство и НК РФ устанавливают, что не вся отчетность объекта налогообложения и документы о доходах по налогам и сборам могут быть сданы в налоговый орган по желанию физического лица, либо руководства организации.

Прежде всего, сдачи в ФНС не подлежат те налоговые документы и отчетность по сборам, где указаны налоги, от уплаты которых налогоплательщики были освобождены, в связи с введением особого налогового режима, приказа и т.д.

Сюда также относятся случаи, когда определенная деятельность налогоплательщика подразумевает освобождение от необходимости уплаты некоторых налогов, например, НДФЛ и т.д.

Единая упрощенная форма налоговой декларации применяется в отношении налогоплательщиков, не осуществляющих никаких финансовых операций, имеющих значение, в результате которых могли бы произойти какие-либо движения денежных средств, необходимые для полноценного налогообложения физических лиц или индивидуального предпринимателя.

Форма единой налоговой декларации, особенности и требования ее оформления, а также допустимые сроки сдачи, проверка, возврат, штраф, его сумма и ответственность утверждаются ФНС.

Налоговая отчетность физических лиц НДФЛ или индивидуального предпринимателя подлежит сдачи в ФНС в электронной, либо письменной форме, по месту учета налогоплательщика или налогового агента.

Налоговая декларация для госслужащих

На основании п. ст. 179 НК Российской Федерации госслужащие обязаны предоставить налоговую декларацию с указанием своего имущественного положения, доходах, расходах, финансовых обязательствах. Также необходимо предоставить полную информацию, предусмотренную законодательством, о доходах членов семьи.

Декларация предоставляется в ГНС по налоговому адресу налогоплательщика – место жительства. Следует учитывать, что налогоплательщик может иметь только один налоговый адрес единовременно, согласно п. 45.1 ст. 45 НК РФ.

Налоговая декларация может подаваться:

  • лично;
  • уполномоченным лицом;
  • отправляться по почте с обязательной описью вложения и последующим уведомлением;
  • по электронной почте.

Декларация для получения налогового вычета

Согласно законодательству Российской Федерации, налогоплательщики, которые приобрели недвижимость или участвуют в строительстве, имеют право на налоговый вычет. Также учитываются суммы, предназначенные для погашения займов, полученных от финансовых структур РФ,

Процедура получения налогового вычета

ШАГ №1. В налоговой инспекции необходимо взять соответствующие бланки.
ШАГ №2. Подготавливаются все документы на соответствующий объект недвижимости:

  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • акт приемки-передачи;
  • платежные документы;
  • документы, подтверждающие затраты;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • заранее оформленная сберегательная книжка, на которую будут производиться вычеты.

ШАГ №3. Заполнение декларации (КНД 115020):

  • титульный лист;
  • раздел 6: «Сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет или возврату»;
  • раздел 5: «Расчет итоговой суммы»;
  • раздел 1: «Расчет налоговой базы по ставке 13%»;
  • Приложение А: «Доходы в РФ, облагаемые по ставке 13%»;
  • Приложение К: «Расчет стандартных и социальных вычетов»;
  • Приложение Л: «Расчет имущественного вычета».

В случае необходимости дополнительно заполняются приложения «Г», «Ж»: доходы от продажи собственности, материальная помощь от работодателей, подарки, призы.

4. Следующий шаг – заявление на имя руководства МИФИНС Российской Федерации в вашем регионе, в котором излагается просьба о предоставлении налогового вычета.

5. Специалисты налоговой администрации проводят соответствующее рассмотрение и проверку. В случае положительного решения, налогоплательщика уведомляют в установленном порядке. Денежные суммы поступают на предоставленную заранее сберегательную книжку.

Необходимо учитывать, что для продления процедуры вычета в ГНИ ежегодно предоставляется налоговая декларация: возврат подоходного налога.

Расчет суммы налога в декларации НДФЛ

1. Налог не платят в следующих случаях:

  • владелец пользовался автомобилем более трех лет;
  • первичная сумма покупки авто больше, чем сумма продажи;
  • если сумма продажи менее 125 тысяч российских рублей.

2. В остальных случаях налог рассчитывается по формуле: сумма продажи авто – 125000 х 13%. Полученное число округляется по общепринятым правилам до целых.

Налоговая декларация за обучение

Если в период обучения налогоплательщик работал, что можно подтвердить справкой 2-НДФЛ, он имеет право на возврат налога за обучение (период три года, так как в более ранние сроки налоговая история считается устаревшей). В данном случае предоставляется декларация: налоговый вычет за обучение.

Чтобы рассчитать возврат, следует сумму, которая была проплачена в период обучения сложить и умножить на 0,13. Согласно заявлению налогоплательщика и данных налоговой декларации 3-НДФЛ, возвращается часть выплаченного в бюджет налога.

Что вообще означает налоговый вычет? Налогоплательщик, согласно законодательству РФ, имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода (заработной платы, начисленной в течение календарного года) на сумму, которая была уплачена за собственное обучение. Однако стоит учитывать, что размер не должен превышать 120 000, 00 российских рублей. Если платилось за обучение нескольких детей, то сумма не должна превышать 50 000, 00 российских рублей за каждого ребенка. Образовательное учреждение обязательно должно иметь требуемую аккредитацию и соответствующую лицензию. Иначе выплаты производиться не будут.

Налоговая декларация по уплачиваемому налогу

Налогоплательщики заявляют в установленной форме о полученных доходах, учитывая льготы и скидки, в течение определенного отчетного периода. Налоги, согласно установленной ставке, платят граждане РФ – частные предприниматели (ИП); организации (бюджетные, коммерческие и благотворительные); субъекты, ведущие деятельность на территории РФ, в том числе религиозные, образовательные и т.д. Предприятия с нулевым доходом не освобождаются от сдачи отчетности.

Налоговая декларация по УСН (КНД-1151085)

Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить в ГНИ налоговую декларацию за истекший календарный год с пограничным сроком — 30 апреля. За определенный период (например, квартал, полугодие) сдают отчетность до 20 числа следующего месяца.

Налоговая декларация по упрощенной системе содержит информацию: ФИО (ИНН в том числе) предпринимателя или название организации; налоговый период; налоговая ставка; код ОКВЭД; ОКАТО; код бюджетной классификации (КБК); сумма страховых взносов. Предоставляется ГНИ в единственном экземпляре.

Нулевая налоговая декларация упрощенка, если не было движения денежных средств в отчетном периоде, заполняется следующим образом: титульный лист; строки 001, 010, 020, 201; остальное – прочерки. Сдается ежеквартально.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://biznes-prost.ru/nalogovaya-deklaraciya.html
  • https://advokat-malov.ru/nalogovyj-kontrol/nalogovaya-deklaraciya.html
  • https://www.russtartup.ru/kak-sozdat-svoj-biznes/buhgalteriya-2/vidy-nalogovy-h-deklaratsij.html
  • https://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/15061
  • https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/vidy-nalogovyh-deklaratsiy/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий